Как открыть ИП в Москве : пошаговая инструкция в 2024 году

Почему именно ИП

Различия ИП от ООО и самозанятого можно привести в виде таблицы

Кто может зарегистрировать ИП

• Совершеннолетние дееспособные граждане, зарегистрированные по месту жительства.
• Самозанятые лица, намеренные расширить сферу деятельности.
• Иностранные граждане, проживающие в России на законных основаниях – вид на жительство, разрешение на временное проживание, разрешение на работу.
• Несовершеннолетние граждане в возрасте от 14 до 18 лет с согласия родителей или лиц, их заменяющих. Согласие выдается в письменной форме и подлежит нотариальному заверению. Регистрация ИП проходит в общеустановленном порядке.

Пошаговая инструкция по созданию ИП

1. Выбор способа регистрации

Форму Р21001 и документы на регистрацию ИП  направляют в Федеральную Налоговую службу, используя один из трех способов:

• В МФЦ. Обращение в Многофункциональный центр выглядит примерно также. Вы встаете в очередь на прием на сайте ГБУ РК «МФЦ». На главной странице нужно перейти по вкладке «Как записаться» затем, следуя инструкции, получить талон. С готовым талоном в назначенное время вы посещаете местное подразделение Центра и подаете документы, чтобы открыть ИП.
• Через ФНС при личной явке. Заявление, копию паспорта и квитанцию передайте уполномоченному инспектору. После короткого ознакомления, он примет бумаги и выдаст талон, подтверждающий принятие. Отметим, что из-за пандемии во многих регионах отделения перестали принимать обращения от граждан лично, полностью перейдя на электронный документооборот.
• Удаленно – на портале Госуслуг или на официальном сайте Налоговой службы.Чтобы открыть ИП онлайн ,потребуется квалифицированная электронная подпись – КЭП. Получить ее можно в удостоверяющем центре. Список удостоверяющих центров по регионам размещен на сайте Министерства цифрового развития. После получения КЭП авторизуйтесь и подтвердите учетную запись на выбранном ресурсе – Госуслугах или ФНС. Если личный кабинет там у вас уже имеется, повторно проходить авторизацию, чтобы зарегистрировать ИП онлайн, не нужно.
• С помощью компании-регистратора. Этот способ поможет уберечь себя от ошибок в заполненнии заявления и процессе сбора данных. Данные услуги могут быть платными и бесплатными.

Срок регистрации – 3 рабочих дня. Документ, подтверждающий регистрацию ИП – выписки из Единого реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Открыть хозяйствующий субъект можно самостоятельно или с помощью представителя. Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки. Рассмотрим их в таблице. 

2. Выбор вида деятельности

Для этого используют специальный справочник (классификатор) ОКВЭД. В нем содержатся названия и коды видов деятельности. Коды указывают при регистрации ИП. Вы можете вписать несколько ОКЭД, а заниматься чем-то одним. В дальнейшем по необходимости разрешено подключать и остальные направления. В процессе работы можно добавлять новые виды деятельности.

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности размещен на сайте системы “Консультант +”, по ссылке https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/. В бумажном виде документ могут предоставить сотрудники местных подразделений Налоговой службы. 

Чтобы выбрать вид деятельности, необходимо найти соответствующий раздел. Например, для торговли продовольствием обращаются к разделу “Розничная торговля продуктами”. Он состоит из двух подразделов:

1. 47.11 “Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, табачные изделия в неспециализированных магазинах” – для открытия крупного магазина, в ассортимент которого входят не только пищевые продукты, сигареты, но и другие товары народного потребления – бытовая химия, скобяные изделия, посуда и т.п. Однако продукты, напитки и табачные изделия в ассортименте преобладают.
2. 47.19 “Торговля розничная в неспециализированных магазинах” – торговля в магазинах, реализующих товары повседневного спроса, включая непродовольственные товары, в ассортименте которых продукты, табачные изделия и напитки не преобладают.

Указывать можно сразу несколько несмежных видов деятельности. Шифр, который вписан первым, будет считаться основным.

3. Выбор системы налогообложения

В России существует 6 систем налогообложения:

• Общеустановленная – ОСНО. ИП на общем режиме платит 3 налога – налог на доходы физических лиц 13%, налог на имущество 2%, НДС 20% – если ежегодная прибыль превышает 200 млн.руб. или в штате Ип находятся более 130 работников. Данный режим считается самым сложным. Причина не только в наибольшем количестве налогов, но и в том, что сдается самая большая отчетность. Как правило ИП на ОСНО пользуются услугами бухгалтера.
• Упрощенная – УСН. Платится одни налог. Предприниматель выбирает один из двух объектов налогообложения (те суммы, с которых он будет платить сбор) – “доходы минус расходы” или “доходы”. Если выбран объект “доходы минус расходы” при доходе до 150 млн.руб. в год, ставка налога составит 15% разницы между доходами и расходами; при размере прибыли свыше 150 млн.руб. в год ставка – 20%. Если в качестве объекта приняты “Доходы”, налог составит 6% для прибыли не более 150 млн.руб. в год и 8% для прибыли, превышающей 150 млн.руб. в год.
• Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН. Ставка – 6% от ежегодной прибыли. Предназначен исключительно для сельскохозяйственных производителей и рыболовецких хозяйств
• Патент – ПСН. Патент заменяет налог на имущество, НДФЛ, НДС. Подходит для деятельности автостоянок, технического обслуживания транспортных средств, ремонтных работ, такси. Его предприниматель покупает на определенный срок, который выбирает сам. При этом срок действия должен быть не менее 30 дней в пределах одного календарного года. Стоимость патента – 6% от планируемой прибыли.
• Налог на профессиональный доход – НПД, внедрен в качестве эксперимента с 1 января 2019 года и будет действовать до 31 декабря 2028 года. Ставка – 4% прибыли, полученной от физических лиц, 6% от прибыли, полученной от юридических лиц и ИП. Выплачивается 1 раз в месяц. Предназначен для ИП, не использующих труд наемных рабочих.

Самыми подходящими налоговыми режимами для индивидуального предпринимателя считаются УСН, патент и НПД. 

Если заявитель не выберет вид налогообложения при регистрации ИП, к нему автоматически будет применена ОСНО со сложным механизмом бухгалтерского и налогового учета. Здесь больше поводов для ошибок и проверок. Лицо будет платить НДС и другие обязательные сборы, как ООО. Чтобы правильно выбрать налоговый режим, желательно проконсультироваться с бухгалтером или юристом.

4. Подготовка документов для оформления ИП

• Форма Р21001.
• Нотариально заверенная копия паспорта.
• Квитанция об оплате госпошлины 800 рублей. При обращении через сайт ФНС РФ или Госуслуги госпошлина не оплачивается.
• Уведомление о применении специального налогового режима.

Вы не обязаны подавать уведомление, но в этом случае ИП будет работать по общеустановленной системе. Направить уведомление можно и после открытия фирмы. К примеру, на «упрощенку» разрешено перейти только до начала года. Не позднее 31 декабря в местное подразделение Налоговой инспекции нужно подать уведомление о смене налогового режима (ст. 346.14 НК РФ). После чего «упрощенка» на вашем предприятии будет действовать уже с 1 января следующего года.

Важно! Уведомление о переходе с ОСНО на УСН составляется по форме 26.2-1. Субъектов, которые вначале выбрали УСН «Доходы», но затем решили перейти на УСН «Доходы минус расходы» используют форму 21.2-6.

Важно! Заявитель не извещает отдельно ПФР и другие внебюджетные фонды об открытии ИП. В процессе государственной регистрации сведения поступают туда автоматически.

5. Заполнение заявления по форме Р21001

• Скачать бланк формы Р21001 для заполнения на компьютере
• Скачать бланк формы Р21001 для заполнения вручную

Чтобы заполнить заявление, под рукой нужно иметь:

• Копию паспорта, что посмотреть паспортные данные.
• Справочник ОКВЭД. Скачать можно из интернета.
• ИНН, если имеется.
• Адрес электронной почты, куда будет направлена выписка из ЕГРИП, подтверждающая регистрацию.
• Иностранному гражданину – вид на жительство и разрешение на работу.

Форма 21001 состоит из 5 страниц, куда входят два листа – лист “А”, лист “Б”.

• На странице 001 указывают ФИО, пол, дату рождения, гражданство, ИНН.
• Страница 002 – дата выдачи, номер и серия паспорта, адрес заявителя.
• Страница 003 – наименование, дата выдачи документа предоставляющего право проживания в РФ иностранному гражданину. На этой же странице указываются электронный адрес заявителя.
• Лист “А” – коды основных и дополнительных видах деятельности.
• Лист “Б” – заявитель подтверждает достоверность предоставленной информации. Здесь же указывают место подачи заявления – ФНС или МФЦ.

Сдача на регистрацию

Заявление с приложенными документами сдают на регистрацию в налоговые органы. Сделать это можно лично, посетив местное подразделение ИФНС, через МФЦ или в режиме онлайн на Портале государственных и муниципальных услуг. В последнем случае заявителю потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП). Оформляют ее в Удостоверяющем центре. Список аккредитованных Удостоверяющих центров по регионам опубликован на официальном сайте Минцифры. 

Срок регистрации – 3 рабочих дня. По окончании этого времени заявитель получит выписку из Единого реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), подтверждающую его регистрацию в статусе ИП. После получения выписки предприниматель имеет право осуществлять коммерческую деятельность.

Нужна ли печать

Согласно Федеральному Закону №129-ФЗ, индивидуальный предприниматель не обязан иметь печать. Однако в бизнесе нередки ситуации, когда без нее не обойтись. Например, при открытии счета некоторые банки требуют печать. В процессе сделок между другими компаниями потенциальные контрагенты могут попросить поставить на договор синий оттиск.

Законодательство о государственных закупках не указывает на необходимость печати. Согласно п.4. ст. 51 № 44-ФЗ, заявка заверяется печатью (при наличии) только для участия в открытом конкурсе.

Положения закона об остальных видах закупок, не содержат упоминания о штампе. К тому же большинство государственных тендеров проходит в электронном виде. Для них понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. Ее-то и надо получать в первую очередь. Она нужна для дальнейшей работы в целом – сдачи отчетов, получения информации из госреестров и т.п. А печать индивидуальный предприниматель может оформить по желанию.    

Нужен ли счет в банке и как его открыть

Расчетный счет требуется не всегда, за исключением те случаев, когда малое предприятие участвует в конкурсах государственного закупа. Необходимость объясняется тем, что заказчик рассчитывается с исполнителем безналичным путем.

Чтобы открыть счет, необходимо выбрать банк с подходящими условиями обслуживания и посетить его подразделение. При себе нужно иметь:

• паспорт;
• выписку из ЕГРИП;
• печать (если имеется).

Некоторые банки истребуют дополнительные документы. Желательно заранее узнать их перечень на сайте кредитной организации или по телефону. ИП вправе поручить распоряжение деньгами третьему лицу. Для этого необходимо составить  доверенность, закрепляющую данное полномочие. Заверять ее у нотариуса не обязательно.

Нужна ли онлайн-касса при регистрации в качестве ИП

В большинстве случаев малые предприятия обязаны оформлять онлайн-кассу. В частности, это необходимо для:

• оказания юридических, парикмахерских и косметических услуг;
• услуг розничной стационарной и нестационарной торговли;
• деятельности ветеринарного врача;
• услуг по ремонту компьютеров, бытовой техники, производственного оборудования, автомобилей;
• деятельности точек общественного питания – кафе, рестораны, кофейни, «бургерные» и т.п.;
• оказания медицинских услуг при наличии лицензии;
• образовательных курсов без патента и онлайн-школ, принимающих оплату через специальные формы на сайтах или на банковскую карту;
• сдачи в аренду недвижимости, автомобилей, техники и т.п.

Если лицо имеет патент на услуги дополнительного образования, онлайн-касса не нужна. Но при получении оплаты полагается выдавать чек и корешок от приходно-кассового ордера. Правила составления этих документов установлены в ст.4.7 №54-ФЗ.

Лица, прошедшие регистрацию в качестве ИП и работающие в рамках экспериментального налога на профессиональную деятельность (НПД), не обязаны иметь онлайн-кассу. Покупателям и клиентам выдается чек, сформированный в приложении «Мой налог».

В каких случаях могут отказать в оформлении ИП

Причины отказа:

• Ошибки в документах. Например, заявитель не указал данные паспорта или некорректно вписал свои ФИО, забыл внести сведения в положенные поля.
• Неправильное написание кодов экономической деятельности.
• Признание ИП банкротом при условии, что с момента завершения реализации имущества не прошло 5 лет.
• Наличие действующего ИП. Один человек может зарегистрироваться в рассматриваемом статусе только один раз. Право открыть ИП повторно возникает только после закрытия прежнего малого предприятия.
• Оплата госпошлины по неверным реквизитам.
• Системные сбои при регистрации ИП онлайн и т.п.

Если заявитель уверен, что ошибок при подаче заявления не совершал, отказ можно оспорить путем подачи жалобы вышестоящему руководству ФНС. При действительном наличии недостатков их исправляют и подают заявление на оформление ИП заново.

Открытие ИП кажется делом несложным. Всего-то нужно заплатить 800 рублей и заполнить заявление. Однако, углубляясь в это занятие, человек понимает, что у него нет квалифицированной электронной подписи, учетных записей на сайтах ФНС и Госуслуг; что в каждом регионе ФНС имеет разные реквизиты для оплаты госпошлины; что в регистрации ИП часто отказывают  по надуманным основаниям. Избежать этих и других сложностей помогут опытные юристы, специализирующиеся на регистрации хозяйствующих субъектов.